“供应链金融风控”的38个问题

一、 有关三类SCF产品的若干风控问题

(一) 应收类产品

1. 应收账款融资模式的主要风险

（1）  应收账款的真实性。 是否有真实贸易背景做支撑是应收账款保理风险的关键，那么如何对应收账款的真实贸易业务做确认呢？我们建议是否可以通过保理公司的核心业务系统与核心企业的ERP系统对接，抽取供应商的真实贸易数据做风险评估的依据。

（2）核心企业的支付能力。

（3）转移账款风险。

2. 关于应收账款的特征

(1) 可转让性，即应收账款债权依法可以转让。

(2）特定性，即应收账款相关要素，包括额度、账期、付款方式、应收方单位名称与地址……

(3) 时效性，即应收账款债权没有超出诉讼时效或取得诉讼时效中断的证据。

3. 应收账款融资模式的主要风险应对措施

（1） 要求核心企业向资金提供方出具应收账款单据证明，同时结合买卖双方的购销合同、增值税发票、货物运输单据、买方收货凭据等资料审查应收账款的真实性。

（2） 通过交叉核验的方法复核核心企业的收入真实性，确保其具有稳定的收入来源保证其稳定的支付能力。

4. 应收账款融资业务中的账款质量风险

应收账款模式下，应收账款是该模式下融资企业向资金方借款的唯一质押物，其质量的好坏关系着风险的大小。

资金方在授信审核时重点考察以下几点:一是应收账款的真实性；二是应收账款的合法性；三是应收账款的可转让性。

(二) 存货类产品

5. 融通仓融资模式的主要风险问题

模式的潜在风险点在于：

（1）仓单风险。

（2）物流企业的资信风险。

（3）质押物价值风险。

6. 融通仓融资模式风险应对措施

（1） 确保仓单的真实性和有效性。

（2） 资金提供方应当慎重选择第三方物流企业，尽量选择资信状况良好的物流企业。

（3） 正确选择质押物并建立商品价格波动预测系统。

(三) 预付类产品

7. 保兑仓融资模式的主要风险问题

（1） 核心企业资信风险。

（2）商品监管风险。

（3）质押商品价格变动风险。

8. 保兑仓融资模式风险应对措施

（1） 确保核心企业的信用程度。

（2） 确保货物信息的流通。

（3） 针对质押商品价格波动的风险，资金提供方可以根据生产阶段变化、授信风险变动调整利率与贷款成数。

二、 三类供应链金融产品的通用风控问题

(一) 七“化”问题

9. 业务闭合化问题

业务闭合化指的是供应链运营中价值的设计、价值的实现、价值的传递能形成完整、循环的闭合系统，一旦某一环没有实现有效整合，就有可能产生潜在风险。

10. 交易信息化问题

交易信息化指的是将企业内部跨职能以及企业之间跨组织产生的商流、物流、信息流、人流等各类信息，能及时、有效、完整地反映或获取，并且通过一定的技术手段清洗、整合、挖掘数据，以便更好地掌握供应链运营状态，使金融风险得以控制。

11. 收入自偿化问题

最高院裁判规则：关于“虚假印章”的认定、举证责任及法律后果